ჩრდილოეთ კაროლინას 529 კოლეჯის შემნახველი გეგმის საგადასახადო შეღავათები

ᲙᲛᲐᲧᲝᲤᲘᲚᲘ

• ინვესტიცია გეგმაში
• მოსაკრებლები და ხარჯები
• 529 გეგმა vs. სხვა შემნახველი ანაბარი
• საჩუქრის გადასახადისგან გათავისუფლება
• არაკვალიფიციური გატანა

პეგი ჯეიმსის მიერ განხილულია CPA, 8 წლიანი გამოცდილებით კორპორატიული აღრიცხვისა და ფინანსების სფეროში, რომელიც ამჟამად მუშაობს კერძო უნივერსიტეტში და ბუღალტრული საქმიანობის დაწყებამდე მან 18 წელი გაატარა გაზეთების რეკლამაში. ის ასევე არის თავისუფალი მწერალი და ბიზნეს კონსულტანტი. სტატიის მიმოხილვა 2020 წლის 10 აგვისტოს წაიკითხეთ ბალანსი

თუ თქვენ აპირებთ ბავშვის ან სხვა ახლობლის განათლებას კოლეჯის გავლით და თქვენ ცხოვრობთ ჩრდილოეთ კაროლინაში, უნდა იცოდეთ 529 კოლეჯის შემნახველი გეგმის შესახებ. ინვესტიციები ამ ანგარიშზე იზრდება ფედერალური და შტატების საშემოსავლო გადასახადებისგან, ხოლო ყველა გატანა, რომლებიც გამოიყენება უმაღლესი განათლების ხარჯებისთვის, გათავისუფლებულია ფედერალური და შტატების საშემოსავლო გადასახადისგან. ამასთან, გეგმაში შეტანილი შენატანები არ გამოიქვითება თქვენი შემოსავლიდან სახელმწიფო გადასახადის მიზნებისათვის.

ამ გეგმის საშუალებით, ოჯახის წევრებს და მეგობრებსაც შეუძლიათ წვლილი შეიტანონ ბავშვის კოლეჯის ფონდში. 2018 წლის 1 იანვრიდან 529 ანგარიში ასევე შეიძლება გამოყენებულ იქნას დაწყებითი ან საშუალო სკოლის ხარჯებისთვის. კოლეჯის გეგმის ფული უნდა იქნას გამოყენებული კვალიფიციური ხარჯებისთვის, როგორიცაა სწავლის საფასური, ოთახი და დაფა (გარკვეული შეზღუდვებით), წიგნები, მასალები და ნებისმიერი მოწყობილობა, რომელიც საჭიროა ჩარიცხვის ან დასწრებისთვის. მაქსიმალური თანხა, რომელიც შეგიძლიათ დაზოგოთ ერთი ბენეფიციარისთვის, არის $ 400,000.

აშშ-ს მაცხოვრებლებმა შეიძლება მონაწილეობა მიიღონ 529 გეგმაში იმ შტატში, რომელშიც ისინი არ ცხოვრობენ, მაგრამ ამით მათ შეუძლიათ დაკარგონ საგადასახადო შეღავათები.

ინვესტიცია გეგმაში

NC 529 გეგმას, ისევე, როგორც სხვა ამგვარ სახელმწიფო გეგმებს, სახელი მიენიჭა შიდა შემოსავლების სამსახურის კოდის დანომრილი განყოფილების მიხედვით, რომელიც უფლებამოსილია სახელმწიფოებს შექმნან ისინი. ჩრდილოეთ კაროლინას გეგმის მონაწილეებს სამი არჩევანი აქვთ:

• ფედერალური დაზღვევის ანაბრის ანგარიში, რომელიც მოწოდებულია სახელმწიფო თანამშრომელთა საკრედიტო კავშირის მიერ
• ავანგარდის ასაკობრივი ინვესტიციის პარამეტრები
• ავანგარდის ინდივიდუალური ინვესტიციის პარამეტრები

ანაბრის ანგარიშზე შეტანილი წვლილი და პროცენტი გარანტირებულია საკრედიტო კავშირის მიერ და დაზღვეულია საკრედიტო კავშირის ეროვნული ადმინისტრაციის მიერ.

ბოლო ორი არჩევანი შედგება ინდექსური სახსრებისა და სხვა თანხებისგან, რომელსაც მართავს Vanguard Group Inc.. არსებობს სამი ასაკობრივი ვარიანტი, რომლებიც ასევე შეწონილია ინვესტიციის არჩევანს შორის, ინვესტორების სასურველი რისკის დონის მიხედვით: აგრესიული, ზომიერი ან კონსერვატიული. ბავშვის ასაკის მატებასთან ერთად, ინვესტიციების ბალანსი კაპიტალურ ფონდებში, ობლიგაციურ სახსრებსა და მოკლევადიან რეზერვებს შორის ავტომატურად იცვლება ბენეფიციარის დაბადების დღესთან ახლოს. ზოგადად რომ ვთქვათ, რაც უფრო ახალგაზრდაა ბენეფიციარი, მით უფრო მაღალია აქციების პროცენტი ინვესტიციების ნარევში და რაც უფრო დაბალია რისკის დონე, მით ნაკლებია აქციების პროცენტული მაჩვენებელი. ასაკთან დაკავშირებული სამივე ვარიანტი მთავრდება ან ობლიგაციებში ან მოკლევადიან რეზერვებში ჩადებული ფულის უმეტესი ნაწილით.

ინდივიდუალური ინვესტიციის ვარიანტები არ ხდება დაბალანსება ბენეფიციარის ასაკის შესაბამისად. პორტფელის ცხრა არჩევანია, რომელთაგან ხუთი მრავალჯერადი სახსრებისგან შედგება. ხუთი მრავალფინანსური პორტფელი განსხვავდება რისკის თვალსაზრისით: აგრესიული ზრდადან შემოსავლის გამომუშავებამდე. ოთხი ერთფონდიანი პორტფელი მიზნად ისახავს აქციების ან ობლიგაციების ინდექსის დაბრუნებას ან პროცენტის დაგროვებას.

მოსაკრებლები და ხარჯები

ანაბრის ანგარიშს ექვემდებარება წლიური ადმინისტრაციული საფასური, ინვესტირებული თანხის 0.25%. ავანგარდის ვარიანტები ექვემდებარება ყოველწლიურ ადმინისტრაციულ გადასახადს და ინვესტიციის ხარჯებს, ინვესტირებული თანხის 0,31% -0,39%. ანაზღაურება გარანტირებული არ არის და ავანგარდის გეგმებში განხორციელებული ინვესტიციები შეიძლება ფულს დაკარგავდეს.

529 გეგმა vs. სხვა შემნახველი ანაბარი

ჩრდილოეთ კაროლინას მაცხოვრებლებმა უნდა გამოიკვლიონ, იქნება თუ არა მომგებიანი კოლეჯის ხარჯებისთვის სხვა სახის ანგარიშში ჩადება, მაგალითად, Coverdell Education შემნახველი ანგარიში ან ერთიანი გადარიცხვები არასრულწლოვნებისათვის ან ერთიანი საჩუქრები არასრულწლოვნების სამეთვალყურეო ანგარიშზე. გაიარეთ კონსულტაცია ფინანსურ მრჩეველთან ან მსგავს პროფესიონალთან, თუ რომელი გეგმა მოგცემთ ყველაზე დიდ სარგებელს.

საჩუქრის გადასახადისგან გათავისუფლება

ჩრდილოეთ კაროლინას მაცხოვრებლებს შეუძლიათ ერთ წელიწადში 75,000 აშშ დოლარის შეტანა (150,000 დოლარი დაქორწინებული წყვილისთვის, რომელიც ერთობლივად შეიტანენ განცხადებას) თითო ბენეფიციარისთვის ფედერალური საჩუქრის გადასახადის დაწესების გარეშე. ამასთან, ხუთი წლის განმავლობაში დონორს ან დონორს არ შეუძლია რაიმე დამატებითი საჩუქრის გაკეთება ამ ბენეფიციარისთვის. გარდა ამისა, მარტოხელა დონორს შეუძლია ყოველწლიურად დათმოს 15,000 აშშ დოლარი, ხოლო დაქორწინებულ წყვილს შეუძლია შემოიღოს $ 30,000-მდე საჩუქრის გადასახადის გარეშე.

არაკვალიფიციური გატანა

ნებისმიერი გეგმის გატანა, რომელიც გამოიყენება კვალიფიციური განათლების ხარჯების გარდა, ექვემდებარება ფედერალური და შტატების საშემოსავლო გადასახადებს, აგრეთვე ფედერალური გადასახადის 10% -იან ჯარიმას.

ბალანსი არ გთავაზობთ საგადასახადო, ინვესტიციურ, ან ფინანსურ მომსახურებებსა და რჩევებს. ინფორმაცია წარმოდგენილია ინვესტიციის მიზნების, რისკის ტოლერანტობის ან კონკრეტული ინვესტორის ფინანსური გარემოებების გათვალისწინებით და შეიძლება არ იყოს შესაფერისი ყველა ინვესტორისთვის. წარსული შესრულება არ მიუთითებს სამომავლო შედეგებზე. ინვესტიცია მოიცავს რისკს, ძირითადი თანხის შესაძლო დაკარგვის ჩათვლით.